Echte Nachhaltigkeit in der betrieblichen Altersvorsorge im deutschen Markt zu bekommen, war lange Zeit ein unlösbares Problem. Vorreiter war die 1995 gegründete Oeco Capital, der erste deutsche Lebensversicherer der ausschließlich in ökologische und sinnvolle Projekte investierte. Allerdings war die Oeco Capital ihrer Zeit weit voraus und konnte sich im Markt nicht behaupten. 2014 wurde die Oeco Capital mit der Concordia Lebensversicherung AG verschmolzen und vertreibt seitdem eine grüne Produktlinie unter »Nachhaltige Altersvorsorge« durch die Concordia oeco Lebensversicherung-AG. Ein interner Nachhaltigkeitsbeirat überwacht die nachhaltige Grundausrichtung der Unternehmensziele und Geschäftsaktivitäten, eine DNK-Erklärung erteilt Auskunft über den Nachhaltigkeitsfortschritt. Eine vollständige und transparente Aufstellung des Anlageuniversums wird nicht zur Verfügung gestellt.
Als zweiter nennenswerter Anbieter grüner betrieblicher Altersvorsorgeprodukte ist die Stuttgarter Lebensversicherung VVaG (VVaG = Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit) zu nennen. Im Jahr 2013 hat die Stuttgarter Lebensversicherung sich auf den Weg gemacht und bietet seitdem die »Grüne Rente« auch als betriebliche Altersvorsorge in drei Produktfamilien an. Kunden können zwischen der Klassischen-, einer Fondsgebundenen- und einer Index-Rente wählen. Die Positiv- und Negativkriterien einer nachhaltigen Kapitalanlage werden durch das Institut für nachhaltiges, ethisches Finanzwesen e.V. überprüft und die Anlagenbereiche transparent im jährlich erscheinenden Anlagebericht dargestellt. Auch bei der Stuttgarter Lebensversicherung wir das Anlageuniversum des Deckungsstocks nicht zur Verfügung gestellt, die grünen Fonds sind transparent einsehbar.
Im Jahr 2017 machte sich die Marke »Pangaea Life« der Bayerische Beamten Lebensversicherung a.G (a.G = auf Gegenseitigkeit) auf den Weg. Über Pangaea Life kann eine Direktversicherung über das konventionelle Sicherungsvermögen der Bayerische Beamten Lebensversicherung a.G. zum Abschluss gebracht werden. Die Bayerische Beamten Lebensversicherung a.G. verspricht, dass nachhaltige Vermögensanlagen mindestens in Höhe des angesammelten Kapitals aller Pangaea Life Direktversicherungen vorgehalten werden.
Grüne und nachhaltige betriebliche Altersvorsorge mit Greensurance®
Das Greensurance®-Team berät Arbeitgeber sowie Arbeitnehmer zur grünen und damit nachhaltigen betrieblichen Altersvorsorge. Greensurance® ermöglicht bei allen Tarifen die Anwendung des § 100 EStG. Der staatliche Förderbeitrag zur betrieblichen Altersversorgung (30 Prozent des zusätzlichen AG-Beitrages in eine bAV) wird AG für Arbeitnehmer mit einem jährlichen Arbeitslohn unter 26.400,- EUR nur dann gewährt, wenn die Zusage zu »ungezillmerten Tarifen« besteht. Ungezillmert bedeutet, dass die Abschlusskosten, welche Greensurance® erhält, auf die gesamte Laufzeit und nicht wie üblich auf die ersten fünf Jahre verteilt werden. Grundsätzlich kann auch ein Honorartarif für Arbeitgeber vereinbart werden. Sinnvoll spätestens dann, wenn ein höherer Arbeitgeberzuschuss als 15% zur bAV gewährt werden soll. Anstatt dem höheren AG-Zuschuss kann auch eine Honorarvereinbarung getroffen werden.
Grüne bAV für Arbeitgeber
Das erste Ziel für Arbeitgeber ist die Erarbeitung einer Versorgungsordnung. Hier empfiehlt Greensurance®, je nach Betriebsgröße, juristischen Fachbeirat einzuholen. Greensurance® arbeitet mit auf bAV spezialisierten Anwälten zusammen, um tarifgebundene wie tariffreie Versorgungsordnungen zu erstellen.
Gemeinsam werden der nachhaltige Versicherungsanbieter sowie die grünen Tarife zur klassischen und fondsgebundenen Kapitalanlage gewählt. Die Rechnungsgrundlagen werden festgeschrieben, ebenso wie die Rentengarantiezeit (maximale) und das AG-Angebot zur biometrischen Risikoabsicherung (z.B. Beitragsbefreiung bei Berufsunfähigkeit – ohne weitere Gesundheitsfragen im Gruppen- und Rahmentarif).
Grüne bAV für Arbeitnehmer
Bietet der Arbeitgeber keine betriebliche Altersversorgung an (was der AG eigentlich tun muss), können Arbeitnehmer auch dezent auf die Verpflichtung hinweisen. Greensurance® bietet Arbeitnehmern die grüne betriebliche Altersversorgung auch im ungezillmerten Sondertarif an. Damit müssen Arbeitnehmer keine Schlechterstellung befürchten und erhalten beste Konditionen im Sinne einer nachhaltigen Kapitalanlage.
